Die Panama Papers is 'n skatkis van inligting oor die aktiwiteite en kliënte van 'n groot, maar nie atypiese regsfirma wat in 'n buitelandse finansiële sentrum bedryf word. In hierdie geval is dit 'n firma genaamd Mossack Fonseca, gebaseer in Panama. Dit volg 'n reeks skouspelagtige lekkasies deur die Internasionale Konsortium van Ondersoekende Joernaliste, insluitende die HSBC lêers en die Luxemburg lek. Hier is ses dinge wat uitstaan ​​uit die jongste onthullings.

1. Dieselfde ou tegnieke

Alhoewel dit nog steeds vroeë dae is, en dit sal tyd neem vir die 11.5m lêers wat uit die Panama-gebaseerde prokureursfirma Mossack Fonseca geleek is om ontleed te word, het ek nie enige inligting oor enige nuwe of onbekende tegnieke van belastingontduiking gekry nie. Alles wat tot dusver geopenbaar is: die gebruik van buitelandse entiteite, genomineerde direkteure, rekeningkundige firmas, regsfirmas en dies meer, is depressief bekend.

2. Deel van moderne besigheid

Ek is die minste verbaas om te leer oor die profiel van die tipiese Mossack Fonseca kliënt. Hulle is lede van die wêreldwyd-elite: politici, top echelon prokureurs en rekenmeesters van 'n groot aantal lande, sommige sakemanne, baie meer in die besigheid van finansies.

In 'n boek geskryf deur Richard Murphy, Christian Chavagneux en ek op belastingparadise, gebruik ons ​​die subtitel: Hoe globalisering werklik werk. Ons argumenteer dat belastingparadies nou 'n sentrale komponent is van die manier waarop internasionale sake gedoen word. Die Panama Papers lek is net verdere bewyse dat belastingparadies 'n integrale deel van moderne besigheid is.

3. Baie van dit is reg

Die regsfirma Mossack Fonseca is waarskynlik nie erger of beter as jou tipiese regsfirma wat spesialiseer in buitelandse aktiwiteite nie. As ons iets van die verskillende lekkasies geleer het oor wat in die buitelandse ekonomie plaasvind, is dit dat die rekeningkundige en regsfirmas sleutelrolspelers is om hulle te laat funksioneer.

Sal hierdie prokureursfirma onderhewig wees aan strawwe of vir die hof geneem word? Baie, baie onwaarskynlik. in reaksie op die lek, Mossack Fonseca het die wettigheid van hul aktiwiteite beklemtoon:

Ons firma, soos baie maatskappye, bied wêreldwye geregistreerde agent dienste aan vir ons professionele kliënte (bv. Prokureurs, banke en trusts) wat tussengangers is ...

Ten slotte is dit goed gevestig dat baie lande (bv. Die Verenigde Koninkryk, VSA) vertrouingswette het wat 'n persoon of onderneming toelaat om 'n derde party in 'n fidusiêre hoedanigheid te verteenwoordig, wat 100% wettig is en 'n belangrike doel in die globale handel dien.

Dit is aan die Panamese regering om die firma na die hof te neem om te bepaal of dit die wette verbreek het oor nakoming, due diligence en geldwasserystandaarde. Eers dan sal ons weet of al hul optrede wettig was, ten spyte van wat die Panama-dokumente wys.

Wat egter kommerwekkend is, is dat dit in die stryd teen belastingontduiking (en ontduiking) sal wees, dit is hoogs waarskynlik dat regerings regoor die wêreld weer sal terugkeer na hierdie groot rekeningkundige firmas en top regsfirmas. Die probleem hier is dat hierdie adviseurs dan die vermoë het om hul kundigheid in belastingbeplanning aan welgestelde kliënte te verkoop. Hulle ken immers die wet die beste, aangesien hulle min of meer dit geskryf het.

4. Wees op die uitkyk vir die klokkenluider

Die persoon wat waarskynlik die meeste van die lek sal ly, is sy oorsprong: die fluitjieblaaier. Hul lewe - as hulle geïdentifiseer word - sal die hel wees. Lede van ons wêreldwye elite sal daaraan sorg. Hulle is so geneig om te ly aan Poetin se handlanger van die howe van 'n leidende en sogenaamde regverdige nasie soos Swede of die Verenigde Koninkryk, waar hulle gedagvaar kan word vir die diefstal van die data.

Die fluitjieblaar wat onreg aan die HSBC se Switserse bank, Hervé Falciani, blootgestel het, was gevonnis tot vyf jaar in die gevangenis deur 'n Switserse hof vir industriële spioenasie, data diefstal en skending van kommersiële en bank geheimhouding. Hy het daarin geslaag om gevangenisstraf te ontsnap deur in Frankryk in ballingskap te bly, maar dit blyk dat klokkenluiders nie noodwendig die wet aan hulle kant het nie. Edward Snowden, wat die Wikileaks-lêers vrygelaat het, bly in Rusland, wegkruip van Amerikaanse aanklaers.

5. Daar is 'n lang pad om te gaan

Die OECD kan eis dat daar nie meer nie-koöperatiewe belastingparadies in die wêreld is; Britse premier, David Cameron, mag sê dat Brittanje leiding neem in die stryd teen belastingmisbruik. Die realiteit is dat daar 'n aantal belastingparadise is wat hierdie geheimsinnige handel fasiliteer en Brittanje is aan baie van hulle verbind. Meer as 100,000-maatskappye in die lek is gebaseer in die Britse Maagde-eilande, 'n Britse oorsese gebied.

Die Panama-dokumente, wat die aktiwiteit van slegs een regsfirma wat hoofsaaklik in een van die minder glansryke belastingparadises, Panama, onthul het, is nog 'n herinnering dat ons 'n baie lang stryd teen belastingmishandeling in die buitelandse ekonomie ervaar, en iemand wat bely dat hy oorwin het daardie wêreld is ons opsetlik misleidend of salig onkundig.

6. Openbare uitroepe is nodig

Om te eindig op 'n positiewe noot, sal die Panama-dokumente wanneer dit by vorige lekkasies geplaas word, 'n kumulatiewe effek hê op die publiek wat nie maklik voorspel kan word nie. Dit kan 'n volledige en totale afkeer van die stigting veroorsaak en die verdere opkoms van óf regse populistiese politici soos Donald Trump in die VSA, of 'n linkse sosiaal-demokratiese reaksie soos wat Bernie Sanders in die VSA aangevoer het of Jeremy Corbyn in die Verenigde Koninkryk. Die daders kan dalk liggies afkom, soos die ervaring tot dusver met die ander lekkasies, maar die impak op die samelewing kan nog verreikend wees.